Бизнес-план (Финансовый план и Программа инвестирования)
Денежный план
Деловые люди делятся на тех, кто любит функционировать с цифрами и тех, кто
опасается их. Для тех, кто касаются к основной категории, этот раздел
бизнес-плана, непременно, самый занимательный. Ежели же Вы относите себя ко
2-ой категории, Вы, по возможности, будете испуганы численностью форм, тот или иной
нужно заполнить для разработки этого раздела. Все-таки, это необходимо
сделать: ни один-одинешенек инвестор не реализации мотивированных программ и проектов, в
основную очередь научно-технических, вкладывательных, природоохранных и т.п.
Объединяются компании всякий формы принадлежности. Решив задачку, консорциум
заканчивает близкую деятельность. Соучастники берегут близкую хозяйственную
самостоятельность, могут встречать роль в остальных консорциумах,
ассоциациях, общих предприятиях.
Акционерное товарищество – это в то же время и организационная форма
компании (соединения), и форма реализации акционерной принадлежности.
Генеральные средства принесенного компании разделяются на числа, каждую из
тот или другой доставляет ценная бумага – акция; высшим вложит средства в
создание, не исследовав пристально денежный план.
Этот раздел бизнес-плана призван обобщить прошлые мат-лы и
представить их в цифровом, а точнее в стоимостном выражении. В цифрах нет
ничего волшебного, магического, а тем паче небезопасного. Они нетрудно отражают
заключения, тот или иной Вы письменно выложили в прошлых разделах. Ежели Вы решили
раз в неделю располагать рекламу Вашего продукта в автохтонной газете, в Вашем
финансовом плане обязана иметься цифра, отражающая это заключение. Ежели Вы жаждете
изменять число продукта по пониженным стоимостям, подходящая цифра будет
отражать это в бизнес-плане.
Каждое деловое заключение сопровождается цифрой, а арестованные все совместно эти
числа сформировывают основание Вашего денежного плана. Эти числа нельзя забрать
нетрудно “с потолка”, так как все денежные формы соединены меж собой и
одна ошибка порождает вторую. Оттого Ваши числа постоянно обязаны иметься
результатом кропотливых расплат.
Даже ежели Вы не в состоянии сами приготовить денежный отчет, Вы
обязаны уметь его читать и анализировать. Только лишь тогда Вы сможете счастливо
управлять компанией. Сделайте повадкой читать денежные отчеты Вашей
компании каждый месяц. Не ожидайте доклада Вашего бухгалтера. Знакомьтесь с
информацией о размерах продаж часто. Вы будете ощущать себя наиболее
уверенно, зачисляя заключения, базирующиеся на денежной инфы. Никогда
не связывайте родные деловые заключения с настроением. В базе целых выводов
обязана лежать финансовая информация. Непременно арестуйте “уроки” у
проф бухгалтера, тот или другой объяснит Для вас все денежные определения и
обучит читать денежный отчет.
Можнож посоветовать употреблять для составления денежного плана и
в предстоящей занятию компьютерные бухгалтерские программы, этакие как Lotus
1-2-3, Excel либо Quattro Pro. Эти программы пространно доступны и комфортны для
жителей нашей планеты, обладающих опыт как в бизнесе, так и умеющих функционировать с компом. Для
начинающих же финансистов главным образом подступает программа Microsoft Works.
Облики денежных форм
Денежный раздел бизнес-плана соответствен хранить три более главных
формы:
— Отчет о прибылях и ущербах
(В нашей практике этот отчет носит заглавие “Отчет о денежных
результатах и их употреблении” – форма 2).
— Отчет о движении наличности
— Баланс компании
Как правило инвесторы желают созидать денежные характеристики на три либо даже
5 лет вперед (для новейших компаний), а для работающих, не считая того, и за
три-5 прошедших лет. При всем этом предоставленные формы предоставляются за 5 лет по
годам, а также за 1-ый год – по месяцам и за 2-ой год – по кварталам.
Отчет о прибылях и ущербах указывает – будет ли зарабатывать (либо для
работающей компании – зарабатывает ли теснее) Ваша компания прибыль, другими словами
степень прибыльности Вашей компании, сколько средств Вы будете обладать затем
целых сделанных расходов. Все-таки этот отчет не отражает корпоративную “стоимость”
Вашей компании, а также какой наличностью она располагает. Компания может
начать утрачивать средства, что отразится в этом же отчете, все-таки, стоимость ее
может оставаться все еще хватить большущий, либо же компания может иметься
доходной, но не обладать хватить наличности, чтоб уплачивать по счетам
(из-за тем в движении наличности). Все-таки, ни одна из этих ситуаций не
раскрывается в отчете о прибылях и ущербах.
Читать этот отчет необходимо сверху вниз. Верхняя строчка отражает совместный
размер продаж. 2-ая – включенный в нее налог на добавленную стоимость
(НДС). В следующих строчках представлены произведенные расходы. Разница
меж объемом продаж (за вычетом НДС) и затратами указывает балансовую
прибыль. Сумма прибыли и начисленной заработной платы сочиняет
налогооблагаемый доход. Бранная строчка отчета о прибылях и ущербах –
доход, остающийся в распоряжении конторы. Ежели расходы компании превосходят
доходы, в заключительной строке отчета о прибылях и ущербах будет стоять
отрицательное число в западной практике бухгалтерского учета символ минус “-“
заменяется скобками ( ).
Отчет о движении наличности – указывает, грызть ли (либо будет) у
компании наличность, чтоб уплачивать по счетам. Этот отчет один-одинешенек из более
главных денежных документов. И желая в нашей практике бухгалтерского учета
он не приходит в нынешнее время непременным, при составлении бизнес-плана
Для вас без него не обойтись. Ведь ежели Вы не можете уплачивать родным рабочим и
служащим, оплачивать счета поставщиков. Вы не можете, вести тяжба длинно и
Вы, окончательно, не можете дремать ночами.
Отчет о движении наличности не охарактеризовывает вашу прибыль. Он только лишь
указывает, сколько средств Вы обладаете в банке, сколько наличных средств
“прибывает” на счет и “уходит” со счета в каждом месяце года. Этот отчет
в особенности главен для компаний, объемы служб тот или другой зависят от сезонности и
соединены с великими сезонными запасами сырья (к примеру, компании по
переработке сельскохозяйственной продукции), либо для тех, кто реализует близкую
продукцию в кредит. Вы непременно обязаны планировать разрыв (лаг) меж
порой оплаты счетов за мат-лы и настоящим порой получения средств за
проданную продукцию.
Проэктируя эту форму, демонстрируйте порознь наличность, тот или иной Вы
будете зарабатывать от продаж Вашей продукции и от остальных внешностей деятельности
(к примеру, денежные операции, проценты, оплачиваемые Для вас банком,
получение инвестиций). Это предоставит Для вас светлую картину источников поступления
наличности и представит вероятность реализации Ваших продуктов в кредит.
Баланс компании – указывает, сколько заслуживает Ваша компания. Для
новичков в бизнесе это менее понятная форма. Баланс доставляет “мгновенный
снимок” стоимости Вашей компании. В активе баланса указывается стоимость
целых ее сочиняющих (свет, корпуса, машинки, оборудование, запасы
товарно-материальных ценностей), а в пассиве – размах целых ее обязанностей
(заработанные кредиты, акционерный капитал, расплаты с кредиторами, ссуды
труженикам компании и т.д.).
Разница меж активами компании и длинно- и короткосрочными
обещаньями компании (актив минус итоги по разделам II и III пассива)
указывает ее девственную стоимость, грызть результат по разделу I пассива баланса
“Источники собственных и приравненных к ним средств”. Эти числа также
показываются в “пассиве” баланса. Оттого “актив” и “пассив” постоянно равноправны.
Конкретно оттого этот документ носит заглавие “Баланс”.
Для подготовки “Баланса” непременно привлеките проф
бухгалтера, в особенности для увольнения этаких характеристик. Как “амортизация”
(износ) либо “производственные запасы” и “готовая продукция”. Все-таки,
помните, что Вы обязаны разуметь значения целых характеристик и уметь “читать”
баланс.
Денежный план хранит также увольнение точки безубыточности
производства.
График заслуги безубыточности – это схема, показывающая воздействие на
прибыль размеров производства, отпускной цены и себестоимости продукции (в
разбивке на условно-неизменные и условно-переменные издержки). График
приведен на рис. 2.
Рис. 2. Размер выпуска, при тот или иной достигается безубыточность
Этаким образом, с поддержкой этого графика можнож отыскать так нарекаемую точку
безубыточности, то грызть тот размер производства, при тот или иной кривая,
показывающая изменение выручки от реализации (при данном степени цен),
пересечется с кривой, показывающей изменение себестоимости продукции.
Разумеется, что при всем этом объеме выпуска продукции будет, в конце концов, достигнута
безубыточность производства, и предстоящее рост размеров реализации
приведет к возникновению прибыли.
Программа инвестирования
В этом разделе нужно выложить план получения средств для сотворения
либо расширения компании. 1-ый вопросец: сколько вообщем необходимо средств для
реализации принесенного проекта? Вопросец 2-ой: откуда намечается приобрести эти
средства, в какой форме? И 3-ий вопросец: иной раз можнож ждать полного возврата
приобретенных средств и получения инвесторами заработка от их? Ответы на 1-ый и
3-ий вопросцы вытекают из предшествующего раздела бизнес-плана – “Денежный
план”. Сравнительно второго вопросца можнож огласить надлежащее. Финансирование
сквозь кредиты преимущественно для проектов, связных с расширением
производства на теснее работающих (и работающих счастливо) предприятиях. С
одной сторонки, от этаких компаний банкиры не будут вызывать завышенной
платы за кредит, потому что рисковость вложений тут не очень немала, а с
второй сторонки – не составит темы отыскать материальное обеспечение
кредитов: в качестве его могут выступить теснее водящиеся активы.
Привлекая для финансирования собственного проекта кредитные средства, не
запамятовывайте о способности получения не только лишь банковского, да и коммерческого
кредита, тот или другой может иметься предоставлен на существенно наиболее льготных
договорах (к примеру, соучастниками разглядываемого проекта).
